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*ST烯碳被质疑涉嫌严重财务舞弊及偷税漏税

在我大A股,要把一家上市公司整退市或者暂停上市,是一件很不容易的事情:在财务核算水平如此发达的年代,只要老板头脑稍微活泛一点,也不至于沦落到退市的地步。

所以各位老板应该珍惜这段美好时光——万一好时光一去不复返,钱程往事就只能回味了。

一、在A股把自己整退市到底有多难?

但是烯碳新材(000511.SZ)这家公司通过各方努力,成功的把自己整退市了(暂停上市),确实让风云君吓了一大跳,这得是多拼的老板和多么辛勤的团队才能完成的大业啊:2017年7月4日,公司接到深交所《关于银基烯碳新材料股份有限公司股票暂停上市的决定》,公司股票自7月6日起暂停上市。

论资历,烯碳新材也算是A股老司机了,前身是沈阳物资开发公司,1993年上市,在历经多次重组、更名、主营业务转变之后,于2013年高调宣布进军石墨烯,并于次年把公司名称改为烯碳新材。

大家知道石墨烯是个高科技,在二级市场时不时被拖出来猛炒一盘。风云君(ID:mvlegend)还依稀记得15年大牛市时,有位股神极力向我推荐过这只票,股神说老贼我观其面相,有大牛股基因,见龙在田潜龙在渊飞龙在天降龙十八掌啊,绝非池中之物。

风云君瞄了几眼他们家财报之后,面如古井心似狂潮,笑碎了内脏。

按照法定要求,上市公司应该在4月30号前披露上年年报,但*ST烯碳2016年的年报难产,直到6月23日晚,*ST烯碳终于披露了迟到50余天的2016年年报。年报显示,*ST烯碳在报告期内实现主营业务收入14.16亿元,比上年同期增长26.84%;实现净利润-4.74亿元,比上年同期下降1045.28%。

值得一提的是,中兴华会计师事务所对*ST烯碳(000511.SZ)的2016年报出具了保留意见的审计报告。

这勾起了风云君的好奇心,他们家不是搞石墨烯的吗?据说石墨烯比黄金还贵,玩弄着这么好的题材、端着这么金光灿灿的金饭碗,怎么就能实现亏损近5个亿的呢?

于是风云君(ID:Mmvlegend)沐浴更衣、焚香叩首,拜读了这家公司16年的年报,惊奇的发现,里面真是满园春色关不住啊,今天就带大家去参观一番。

二、一个神奇的供应商

看了年报才明白,这家公司的主业根本不是啥石墨烯,人家主要是做贸易的,倒腾点贵金属啥的。石墨烯不过就是一个收割散户的概念而已。

2016年,公司营收一共是14.16亿,其中产品贸易贡献了13.9亿,占比98.19%,全部来自于子公司宁波杭州湾新区炭基新材料有限公司。

炭基新材是一家很有意思的公司,公司产品毛利率只有区区0.21%。

一般来说,做贸易确实毛利率很低,靠走量,集腋成裘。但是一般毛利三五个点还是有的,这种毛利率0.21%的生意很少有人做——毕竟银行活期存款年利率也有0.3%,如果买点理财或者各种余额宝的话,可能收益还会翻倍。

2016年,炭基新材这家公司营业利润-126.83万,净利润19.53万。

风云君在研究炭基新材这家公司时,发现它不仅仅是毛利率低的问题……,毛利事小,失节事大,我们认为这家公司有较大的财务造假嫌疑哇。

第一个疑点:哥俩好

2016年,公司前五大供应商中,排名第一的是宁波杭州湾新区吉玛投资管理咨询有限公司,炭基新材向吉玛投资采购产品7.93亿,占全年采购总额的比例高达57.16%。

风云君查询了这两家公司的相关工商资料,发现几个特别有意思的地方:

首先,这两家公司的注册地址非常接近。炭基新材的注册地址是宁波杭州湾新区商贸街4号楼2-391室,吉玛投资的注册地址是宁波杭州湾新区商贸街4号楼2-389室,他们在同一个城市的同一个区的同一条街的同一栋楼,连楼层都是一样的,只不过一个是2-391室,一个是2-389室。

按照字面的理解,这是中间只隔了一间屋子的意思?更神奇的是,他们的工商登记的电话号码是同一个,都是0574—63816881。说明它俩关系亲密无间,好得穿同一条裤子了。

另外,这两家公司的注册时间也非常接近。炭基新材是2013年11月12日注册的,吉玛投资是2013年12月4日注册的,前后相差22天。两家公司的注册资本也是一模一样,都是一千万;连公司类型也是一样,都是一人有限责任公司(私营法人独资) 。

我们知道,现在的公司一般都是有限责任公司或者股份有限公司,这种一人有限责任的属于“非主流”,很浮夸略招摇,偏偏这哥俩都选了这个类型,呵呵。

所以,风云君怀疑这两家公司其实就是同一家公司,只是挂了两块不同的牌子,所以他们之间交易的真实性非常可疑。

当然,你们都懂的,风云君讲故事不可能就这么一段结束的,这只是第一点,后面还有更精彩的。

第二个疑点:亲兄弟不分账

在查阅吉玛投资这家公司的工商资料时,风云君手贱,查了一下他的工商变更记录,查到一条重要的线索。

在2014年12月26日,这家公司进行了一次重大的变更,公司股东由海城三岩矿业有限公司(占股100%)并更为自然人黄跃(占90%)和袁儿君(占10%),注册资本由200万增加到了1000万。

这个原股东海城三岩矿业有限公司,就是*ST烯碳的一家联营公司,*ST烯碳通过其子公司海城市镁兴贸易有限公司持有其40%的股份。也就是说,在变更前,*ST烯碳也相当于通过海城三岩矿业持有吉玛投资40%的股份——他们是关联公司。

说起来也巧了,在变更之前,这个吉玛投资跟*ST烯碳没啥业务往来,至少没有出现在他前五大供应商中。变更之后,也就是2015年,吉玛投资立马成为了*ST烯碳的第一大供应商,当年采购总额就高达5.09亿,占全年采购总额的50.46%!

16年继续蝉联第一大供应商,采购金额7.93亿,占采购总额的比例高达57.16%!

这事儿也太有戏剧性了,跟看武侠小说一样,一个只会三脚猫功夫的骚年,一不小心掉洞里了,又一不小心捡到一本武功秘籍,吼哼哈嘿练了几天,尼玛出来就是天下第一了,哈哈。

第三个疑点:惊悚的生意!

如果前两个疑点用“惊奇”来形容的话,第三个疑点就只能用“惊悚”来形容了。

风云君这种在A股百乐门门口代客泊车多年的资深要饭郎,也算是旁观过花团锦簇的大世面的人,到底咋回事能把风云君也给吓倒捏?

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